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金融:健康险税优路径和试点方案更值得期待

发布时间:2019-10-09 15:36:35 编辑:笔名

金融:健康险税优路径和试点方案更值得期待 2015-05-11 类别: 机构: 研究员:

[摘要]

事件描述国务院常务会议决定开展购买商业健康险个人所得税优惠政策试点,允许购买商业健康险的支出在当年按年均2400元的限额予以税前扣除。

事件评论政策明确健康险的增长将以降低个人自费医疗卫生支出为目标。国务院对商业健康险税优政策的定位是:互补基础医保,减轻医疗负担提高保障水平。当前我国卫生支出结构中政府支出占比 0%,社会支出 5.6%,个人支出 4. %,健康险赔付纳入社会支出口径,占社会支出比 %,占整个卫生支出比1%。健康险税优政策的定位在于提高社会支出占比降低个人支出占比。当前医疗卫生中个人和社会支出规模均约为10000亿元,个人支付减少2个百分点约为减少200亿元支出同时由保险公司负担增加200亿元赔付支出,在赔付率70%的假设下对应的保费规模约为285亿元;假设2020年,个人支出、政府支持和社会支出比重达到25%、 0%和45%,则健康险保费在1.2万亿左右,年均健康险增量在千亿级别。

健康险税优对于消费者的意义在于保费折扣,市场空间初期在 00-500亿元,成熟市场在千亿左右。当前税优支出上限2400元,基本可以覆盖医疗报销、意外和重疾险种支出,我们以阳光随e保和人保寿精心优选来看, 0岁50万保额20年缴费20年保障的重疾基本上缴费都低于2400元。而对于消费者采用税优实际上可以获得保费折扣,折扣率与适用税率高度相关,当前适用税率越高,购买健康险折扣越大。假设当前纳税人口 000万,全部参与购买税优优健康险,件均2400元,则最大增量约700亿元,实际更加中性,结合第一个逻辑我们合理估算增量在 00-500亿元。

健康险险种界定和税优路径设计非常关键。从险种界定来看,我们认为险种主要会呈现三大类型:1、定额重疾险种;2、补偿型医疗险种; 、意外伤害险种。从健康险税优路径设计上我们认为有三个方向:1、通过团险渠道推进,但是会约束自主选择空间;2、通过申报方式退税,具有滞后性; 、通过医保个人账户进行积极对接。我们更加看好第三种路径,借鉴重庆等地区医保个人账户放开试点,我们认为激活个人账户路径具有较强的灵活性和便利性。

政策落定符合预期,后期税优路径设计和试点方案更加值得关注。保险股迎来政策基本面向好估值和政策持续释放的双利好,强烈推荐!

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